Kế toán là hoạt động không thể nào thiếu trong bộ máy hoạt động của toàn bộ doanh nghiệp, cơ quan, tổ chức. Nhưng làm báo cáo quyết toán thuế bằng cách nào chúng ta hãy cùng tìm hiểu nhé! >>> dịch vụ kế toán trọn gói giá rẻ >>> dịch vụ kế toán thuế trọn gói tại hà nội 1. Hồ sơ kê khai quyết toán thuế cần những gì? - Tờ khai quyết toán thuế theo mẫu số 03/TNDN - Báo cáo tài chính năm - Phụ lục đi cùng tờ khai quyết toán thuế (nếu có) như: Kết quả công việc sản xuất kinh doanh Kết chuyển lỗ theo mẫu số 03-2/TNDN Những phụ lục về ưu đãi thuế TNDN (nếu có) ví dụ như: 03-3A/TNDN, 03-3B/TNDN,... 2. Bạn cũng cần quan tâm đến những trường hợp đặc biệt sau - Công ty, doanh nghiệp, tổ chức trong trường hợp nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % trên doanh thu thu được: + Bán hàng hóa, dịch vụ khai quyết toán thuế TNDN năm theo mẫu 04/TNDN + Khi xí nghiệp bán hàng hóa, dịch vụ mà không thường xuyên phát sinh hoạt động kinh doanh thuộc đối tượng chịu thuế thì thực hiện kê khai thuế TNDN trên mỗi lần phát sinh theo mẫu 04/TNDN chứ không phải khai quyết toán năm. - Khi doanh nghiệp có chi nhánh sản xuất không cùng tỉnh với trụ sở chính thì cần phải nộp thuế tập trung ở cơ sở chính. 3. Hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNDN - Trễ nhất vào ngày thứ 90 (tính từ ngày kết thúc năm dương lịch hay là năm tài chính). - Chỉ riêng với công ty chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi hình thức sở hữu, giải thể, phá sản thì muộn nhất vào ngày thứ 45, kể từ ngày doanh nghiệp công bố quyết định nói trên. - Nếu như doanh nghiệp bị ảnh hưởng bởi thiên tai, hỏa hoạn hoặc là tai nạn bất ngờ thì cần phải làm đơn đề nghị nêu rõ lý do để thay đổi hạn nộp cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Riêng với tình huống nêu trên, hạn nộp sẽ không quá 60 ngày bắt đầu từ ngày hết hạn nộp hồ sơ khai quyết toán thuế. 4. Doanh nghiệp phải nộp hồ sơ ở đâu? - Công ty phải nộp hồ sơ khai quyết toán thuế TNDN năm cho cơ quan quản lý thuế trực tiếp. - Khi công ty, doanh nghiệp, tổ chức có chi nhánh hạch toán độc lập thì chi nhánh đó phải nộp tại cơ quan quản lý thuế trực tiếp đơn vị trực thuộc đó. - Nếu chi nhánh hạch toán phụ thuộc thì không cần nộp hồ sơ mà có trách nhiệm khai tập trung cho trụ sở chính.
